需要做财务数据分析,有什么好用的工具?

FineReport + Fine BI 基本上就能把财务分析一步搞定了！

传统的财务分析管理，往往因为数据量庞大、数据孤岛问题，给财务人员带来无尽的麻烦；同时输出的三大会计报表太过专业，难以理解，也使得分析复盘的效果打了折扣。

为了解决以上困扰，帆软推出了这套「财务综合管理方案」，不仅包含了财务基础数据三大表的分析，还在其基础上，从企业的发展能力、盈利能力、偿债能力、运营能力、控制能力等五个维度展示关键经营指标，同时提供了资产管理和风险预警管理看板，真正做到提升企业财务综合管理水平，充分挖掘财务数据价值！

一、财务基础数据——三大表

我们通常所说的财务三大表是：资产负债表、利润表、现金流量表。

1、资产负债表

资产负债表反映资产同负债及所有者权益之间的平衡关系，左边为企业资金的使用情况，右边为企业资金的来源，帮助阅读者在最短的时间内了解企业的经营状况。

模板：资产负债表

2、利润表

利润表能直观展示企业的获利情况、收入情况和支出情况，帮助阅读者快速了解企业的主要收入、成本结构、净利润等关键信息。

3、现金流量表

区别于资产负债表，现金流量表会更加细致描述一段时间内企业资金流动情况，解释资产负债表中“货币资金”的变化原因。

经营指标分析

模板：经营分析

1、发展能力分析

发展能力分析看板：通过纵向对比当前各项财务指标与往年数据，判断分析企业的变化趋势，预测企业未来的发展情况。

2、盈利能力分析

毛利分析看板：从毛利额、毛利率、利润达成率和利润增长率四个维度切入，深入分析产品线贡献，识别出黑马产品和衰退型产品，帮助管理者判断产品价值。

利润分析看板：相较于毛利分析，更加关注收入和利润的构成，以及各部分成本支出的具体情况，有助于管理者把握企业盈利情况。

3、运营能力分析

库存分析看板：聚焦于库存周转天数、期初和期末存货余额以及当期出入库情况等关键指标，帮助财务管理人员洞察库存动态，从而控制库存资金占用，加速资金周转。

应收账款看板：通过展示应收账款周转天数、当期回收金额、期末应收金额、销售回款率、回款目标完成率等财务指标，直观反映企业应收账款类型及回款情况。

现金流分析看板：展示企业现金流入和现金流出的具体情况及其构成，帮助财务管理人员及时发现资产营运过程中存在的异常。

4、控制能力分析

控制能力分析看板：直观展示当前各部分成本和费用的占比情况，关注成本和费用月度变化趋势，助力企业费用预算控制。

5、偿债能力分析

偿债能力分析看板：通过资产负债率、流动比率、速动比率、应收账款周转率、库存周转率、资产周转率等关键指标来监控公司的偿债能力，实现预警提醒，避免潜在债务风险。

三、资产负债管理

1、资产负债分析

资产负债分析看板：分析公司的负债结构，综合资产和负债配置结构和历史趋势，判断公司是否有长期发展潜在风险，是否需要调整资产负债配置。

2、两金分析

两金分析看板：通过制定目标和预警线来监控两金占用流动资产的情况，当两金比例未达到目标或超过预警线时，警报显示，提醒财务人员关注，及时发现问题，及早规避风险。

经营情况预警经营情况预警看板：对危险指标提前预警，为管理层提供决策支持的依据，以便相关人员尽早采取防范措施，尽量减少财务风险的发生。

以上即为本方案的全部内容。使用该方案，可以提高财务数据治理效率、提高财务分析易读性，有效提升财务综合管理水平！

谢邀。财务数据分析采用什么工具，跟财务数据分析什么指标、如何展现紧密关联。

关于这个问题我请教了一下公司的财务姐姐，她说，财务报表的分析比较复杂，一般来说主要包括以下项目：

• 趋势：在多个时间段内为财务报表中的关键项目创建趋势线，以了解公司的业绩。典型趋势包括收入，毛利率，净利润，现金，应收账款和债务。
• 比例分析：一系列比率可用于识别财务报表中各种账户大小之间的关系。例如，可以计算一家公司的速动比，以估计其支付其即期负债的能力，或其负债与权益比率，看看它是否承担了太多的债务。这些分析通常在损益表中列出的收入和支出以及资产负债表上列出的资产，负债和权益科目之间。

我不是财务专业的，可能有的专业术语复现的不是很准确，请大家海涵。财务姐姐说，其实一般财务人员分析的话，用excel是可以的，因为大多数分析都是各种比率，比如说下面这些：

• 流动性比率。 这是最重要的一套比例，因为它们衡量一家公司保持业务的能力。 包括现金覆盖率，流动比率，速动比率，流动性指数。
• 经营活动比率。 这些比率是管理质量的重要指标，因为它们显示出管理层利用公司资源的情况。包括应付账款周转率，应收账款周转率，固定资产周转率，库存周转率，销售到流动资金比率，流动资金周转率等。
• 杠杆比率。 这些比率揭示了公司依赖债务在多大程度上为其经营提供资金，以及偿还债务的能力。 包括债务与权益比率，债务服务覆盖率，固定费用覆盖等。
• 盈利率。 这些比率衡量公司在创造利润方面的表现。 包括盈亏平衡点，贡献率比率，毛利率，安全边际，净利润率，股本回报率，净资产收益率，经营资产回报等。

而且财务报表中图表类型需要的并不多，kpi、线图、饼图，柱图即可。所以图表是不是炫酷并不是财务专业人士关心的重点。

财务数据分析最主要的工作其实集中在数据的整理、清洗与各种计算当中，需要的是百分之一千的认真、谨慎与耐心。所需要的工具在数据处理方面要快速、专业，最好可以形成“模版化”的工作流，避免重复工作，而且尽量避免人工错误的出现！

我们公司财务部门使用的工具是excel＋ 数据观。

excel相当于一个小小的数据库，存储各种财务数据。

数据观则是一个平台，其中［数据中心］连接了财务的所有“数据库”（excel们）；

［数据处理］模块除了合并、关联之外，提供一个自助式的ETL工具，可以保留财务人员将原数据变成财务指标的处理过程，保存过一次处理之后，以后更新原数据就OK了，实现的是“模版化”工作。而且操作起来绝对是爽感爆棚，是搭好思路自动运行的，不用怕中间哪块多了个空格、多了小数点、公式忘回括号了之类的问题出现。

［数据视觉］是把指标变成图表的功能，也是用鼠标拖拽就可以生成图表了，比excel的图表功能更好操作。

而且对财务人员比较友好的是，这个工具的底层数据库用的是南大通用GBase 8a MPP列存式数据库，多大的数据量都是秒级响应，所以不会出现下图这个问题——

如果您英文比较好，那么再给您推荐几个英文的工具：

基于Web的工具：

Xpanded Reports - 此工具通过Web扩展原生QB报告。客户/顾问可以获得财务和运营类型的报告。 Xpanded Reports允许切换不同的数据视图。您可以添加计算，甚至生成自己的报告。结合了QB报告的熟悉程度与Excel的感觉。

WebKPI- WebKPI提供业务仪表板视图。在“盒子”中，有几个易于阅读的仪表板可以快速地查看与您的业务相关的相关信息，包括财务和运营。可以在几个不同的视图中修改数据，并创建自己的信息中心。可以合并多个QB文件以进行汇总报告。 webKPI包含关键性能指标和行业比例的模块。提供预算/再预报模块。可以建立条件格式来强调异常值。报告可以按计划运行，并通过电子邮件发送给业主和经理。

Corelytics- Corelytics是一个仪表板工具。这个工具倾向于财务分析。具有很好的目标设定功能。将您的实际情况与您设定的目标进行比较，并与行业中的其他人进行比较通过精心设计的图表和演示文稿很容易阅读。

我觉得只要专注常用的几个图表就好了，不用那么复杂，把精力放在数据处理上吧，骚年~
下图以报表工具 FineReport举例。
条形图:
适用于二维数据集，用来显示一段时期内数据的变化或者描述各项之间的比较。分类项水平组织，数值垂直组织，用来强调数据随时间或者其他条件的变化，适用中小规模的数据集。

折线图：
折线图适合二维的大数据集，尤其是那些趋势比单个数据点更重要的场合。假设需要查看各个年份的合同签约总金额走势，此时选择折线图组件来提供数据分析是最合适的。

饼图：
饼图我觉得是一种应该避免使用的图表，因为肉眼对面积大小不敏感。但在具体反映某个比重的时候，配上具体数值，会有较好的效果。

散点图：
散点图适用于三维数据集，但其中只有两维需要比较。

气泡图：
气泡图是散点图的一种衍生，通过每个点的面积大小，反映第三维，比如十字象限气泡图。

雷达图：
雷达图适用于多维数据（四维以上），且每个维度必须可以排序。数据点一般6个左右，太多的话辨别起来有困难。

数据地图
与地理位置密切相关，希望知道各区域的分布状况可以选用数据地图

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这几种图表使用虽简单，但在最常见的配色、大小、线条方面都很有讲究！
柱形图
柱形图用途广泛，擅长展示：数据随时间变化，不同数据的比较，部分和整体的关系。
垂直柱形图用于展示按时间排序的数据。堆叠柱形图可以比较部分与整体的关系，可应用于离散数据和持续性数据，水平垂直堆叠皆可。
水平柱状图在当数据分类标签较长时，可采用。当每个分组总值不甚重要，只考虑其中部分-整体关系时，可采用100%的堆叠。
制作注意点：
1、尽量使用水平排列的文字标签
2、柱形栏间距要合适
3、Y坐标轴的数值从0开始
4、色彩搭配一致且和谐
5、数据排列要合理
饼图
饼图能够方便表达数据部分和整体关系，适用于离散型数据和持续性数据。当数据量很小时，这种方法最能吸引人，也最容易理解。
制作注意点：
1、饼图中分类最好不要超过5种，种类多百分比小难以区分
2、不要使用多张饼图用作展示数据对比关系，这样的对比关系柱状图堆叠比较合适
3、确保所有的数据百分比加起来为100%

面积图
面积图能够表示数据的时间序列关系，和折线图不同的是，面积图能够清晰表示出量
比如堆积图表可用来可视化展示部分和整体之间的关系，展示部份量对于总量的贡献。
制作注意点：
1、不要用面积图来展示离散数据，尽量展示变化稳定的数据
2、不要展示超过4组的数据分类，太多的数据分类会让图表显得繁杂，难以阅读
3、要设计得易读懂，把变化量较大的数据放在上方，变化量较小的数据放在下方
4、灵活使用透明色，尽量确保数据不要重叠，如果无法避免，可使用透明色
热力地图
热点地图可以展示分类数据，利用强烈的色彩对照感来表现地理区域或者数据列表的情况。
制作注意点：
1、使用简单的地图轮廓，不宜太鲜明
2、图案使用过多，增多样式变化，容易让读者混淆
3、选择合适的数据范围，数据范围选择应该灵活，3-5组的范围即可
4、色彩选择要合适，使用系列色比较符合目前大众的审美
正面展示之后，来个反面教材，哪些图是不能入我眼的——十宗罪！

错误1：混乱的饼图分割
方法一：将最大的部分放在12点钟方位,要顺时针。第二部分12点钟,逆时针方向。剩下的部分可以放在下面,继续逆时针方向。。

方法二：最大一块12点钟开始,顺时针方向旋转。剩余部分在降序排列,顺时针。

错误2：一直使用单一的图表元素根据不同的内容，可以设计多样化的图表元素来强化视觉冲击，不可以反复使用一直类型的图表元素。

错误3：数据排序混乱内容应该以一种合乎逻辑的和直观的方式来引导读者了解数据。所以，记得将数据类别按字母顺序,大小顺序,或价值进行排序。

错误4：数据模糊不清数据都展示不清谈什么图表。比如使用标准的面积图时，可以添加透明度,确保读者可以看到所有数据

错误5：让读者自己解读图好看可以，但尽可能轻松地帮助读者理解数据。例如,在散点图中添加趋势线来强调的趋势

错误6：扭曲数据确保所有可视化方式是准确的。例如,气泡图大小应该根据区域扩展,而不是直径。

错误7：在一张热力图上使用不同的颜色颜色用得太花，会给数据增加不可承受之重，相反，设计师应该采用同一色系，或者类比色。

错误8：条状图太胖或太瘦有创意我喜欢，但是记得图表设计水平也要跟上。条形图之间的间隔应该是1/2栏宽度。

错误9：很难比较数据比较是展示数据差异的好法子，但是如果不容易看出差别的话，那么你的比较就毫无意义。确保所有的数据都是呈现在读者面前,选择最合适的比较方法。

错误10：滥用3D图表虽然他们看起来很酷，但是滥用3D形状有可能会扭曲感知,因此扭曲数据。有的时候坚持2次元，会使数据显示更加准确。

工具在这里：

赞赏开启后，读者将可以付费支持你的创作。

最后分享一些资源：

作为一名财务老油条，亲身经历了从“Excel做表格，Word去阐述”到“使用BI工具彻底数据可视化”的变化。

过来人告诉你：

选对正确的数据分析辅助工具真的很重要！

我们老板这几年也陆陆续续给公司购入了几个BI工具，Tableau、Power BI、FineBI、九数云......

每个我都体验了一番，没有使用感Top1，但是每个软件都各有千秋。

由于大家的时间都很宝贵，所以我这次就从“能快速上手实操”的因素去考虑，推荐一款无门槛、小白也能轻松上手的自助BI工具，只需要用鼠标简单拖拽就能完成财务报表。

先放几张我最近用这个工具做的财务报表（需要模版的文末自取）：

显而易见，这些非常成熟的财务报表都依托了可视化的功能，使枯涩的数据以图形化的方式精确而高效、简明而全面地传达出有效的信息，为后续挖掘数据背后所蕴含的价值提供便利。

最重要的一点，不是财务出身的老板或其他业务人员也能看懂，极大减少了获取有效信息的时间，提高了双方的效率。

财务看板模版分享： 40+各行各业数字看板模型使用链接

财务数据分析绕不开这些流程：

数据收集与整理→数据清洗→数据分析（财务比率分析、趋势分析、成本分析、利润与损失分析、预算与预测）→数据可视化→产出报告→持续监测

数据收集与整理是财务工作中日常报表的整理工作，相对来说会显得繁琐一些。但是一般都有相对来说完整的录入体系。因此我们直接从数据清洗开始说说~

数据清洗

数据清洗，主要来说就是剔除空数据、重复数据等无效的数据，确保数据的精准。

✅推荐工具：Excel、Access

Excel：不多说，好上手、很强大（财务们日常必备）

Access：小数据库，有门槛，但很专业

数据分析

获得清洗好的数据后，可以先对数据进行预分析——观察数据，预测可能会得出的结论。

对一开始设置的问题初步解答。

✅推荐工具：SPSS、R语言

SPSS：操作简单好上手，适用于分析运算、数据挖掘。

R语言：完全免费、源代码开放，但使用起来有一定门槛。

数据可视化

简单分析过后，可以将数据进行可视化处理，以便得出结论，佐证我们的预测。

也能以一种更清晰的形式输出观点。

方便汇报对象理解。

✅推荐工具： 镝数图表、Tableau

镝数图表： 0门槛、好上手的图表可视化工具，适合个人用户。

Tableau：很经典、很强大的BI工具，适合企业用户。

数聚君在此门整理了四种审计最爱用的经典财务图表，为大家排忧解难——

1.多维对比分析——分组柱状图

做财务分析的时候，有时既要横向比较同一分组中不同分类的数据大小，又要纵向比较同一分类中不同分组的数据大小。 例如，既对比不同月份某一商品的销售额，又对比某一月份不同商品的销售额。 这时就可以用分组柱状图

分组柱状图可以并排显示多个数据集，同时进行两个维度上的对比。

2.构成分析——双层环图

双层环图是加强版的饼图，可以用来展示有一层包含关系的构成比例情况。 例如，既要展示各季度销售收入构成百分比，又要展示各季度各月的销售组成百分比。

3.进度对比分析——子弹图

当需要对比各部门年度目标完成进度的时候，子弹图是最好的选择。 除了最终目标值，中间一段一段的条形是你可以设置的多阶目标，通过这些条形就得到更精确的阶段性数据信息

4.差值分析——差值分析图表

财务分析很重要的一块就是需要与往年同期数据进行差值对比分析。例如比较公司各类支出在2021年和2022年的差异。 就可以用下面这一系列差值分析图表

可以根据自己想要突出的内容和展示效果，来选择用堆积、条形还是柱状图。

而最近新登场的镝数AI功能，则为我们做好数据报表、输出结论，提供了更高效的辅助：数据分析和数据展示。

这个AI工具有两大功能：

数据展示——输入数据，可以自动生成图表； 数据分析——点击图表，智能对数据进行分析。

一、智能生成图表

这个功能对于写数据分析周报来说，应该非常方便。

只需要把我们的报表数据拖拽进画布，就可以自动生成数据适配的可视化图表。

如果生成的图表类型你不喜欢，或者感觉不太合适，也支持一键切换。

镝数AI提供了140+图表类型可供选择，基本上我们会用到图表都有覆盖到。

图表的样式也都可以自己配置~

二、一键数据分析

生成可视化图表后，点击图表右上角的[AI图标]，还可以对数据进行智能分析。

分析速度很快哦~

镝数图表提供了八种常见的分析维度，大家可以多选择几种维度展开分析，或许可以挖掘出意想不到的结论。

分析完成后的文案，还可以一键插入到画布中，配合PPT模板使用非常方便！

强烈推荐你试一下： 镝数图表-在线动态图表工具-零代码数据大屏可视化

产出报告

数据可视化完毕后，就需要图文结合产出报告。

根据汇报人、汇报形式的不同，可以对报告内容和详细程度做出调整。

✅推荐工具：Word、PPT

Word：如果不需要演示分享，可以用文档形式输出，内容尽可能详细。

PPT：如果需要演示分享，可以用PPT，突出重点即可。

镝数图表中也有大量的财务图文模板，可以让整体的财务数据做完整的可视化展示，更清晰和直观（以下长图预警）~

感兴趣的小伙伴也可以自己去尝试一下，在数据图文分类中直接搜索「财务」~

留个地址：

财务分析工具不少，Power BI 可以了解一下，先看看Power BI 制作的完整案例

该案例获第三届可视化大赛 三等奖最优模型架构奖 。

报告制作完成后，历史报表、利润比较，绩效完成情况等，以前你需要不断重复的工作，后期只要原始数据更新，就可以一键刷新生成最新的分析结果。

更多内容，可关注踏浪专栏关于财务和Power BI 的一些介绍文章。

踏浪：老板需要怎样的财务分析报告？

踏浪：财务人员如何快速进阶 Power BI

利益相关，怒答一波。看了大家的回答，多半在讲财务分析方法，然后用工具去实现。但有个很实在的痛点是，有了分析工具，知道分析方法，却在做起财务分析时依然很难，为什么呢？管理类报表、合并报表、集团化财务分析需求较多，报表填报、报送类需求偏多，国资委企业团里套表（审计）需求较多，大家对报表工具要求性能，补录，灵活扩展等。

亿信华辰基于用友U8财务数据快速搭建一个财务数据分析平台，为财务人员提供专业的指标体系以及分析模型，贯穿整个财务分析的环节，涵盖财务基础报表、管理报表、合并报表，财务分析（杜邦分析、四项能力分析等）四大模块，全面覆盖单体公司、集团企业的财务分析的需求。

内置财务分析模型

杜邦分析、四项能力、资金分析、收支分析等是企业财务分析绕不开的话题，此系统内置一套完善的财务指标体系模型，实现一键对接财务数据，即可快捷应用。

• 与用友U8底层数据直接打通，快速应用
• 沉淀行业优秀的分析模型，高度可复用的指标体系
• 仅需一天时间即可完成几十种报表页面
• 数据指标支持层层下钻，直至凭证明细

管理报表，自由拖拽

企业经营管理报表往往会因为组织架构的变更，导致费用核算口径发生变化。面对频繁的变化，数据统计分析总是难以快速响应。但此系统可以快速灵活地解决以多种口径，多维度看数据的难题，完美实现程序全自动、用户全自助。

• 自定义数据统计口径，比如：管理口径、预算口径等
• 灵活配置数据对照规则，自动实现数据对照
• 拖拽式，点选式快速制作管理报表

合并抵消，灵活调整

亿信华辰财务分析平台提供清晰的合并抵消过程，关联公司资金往来的检查，提供数据调整、补录、逐级合并等功能，帮助多家集团财务公司解决合并报表难题。

• 自主选择参与合并的单位
• 多种合并方式，比如：逐级层层合并，平行一次合并
• 自定义往来科目，自动生成抵消分录，并支持手工干预
• 每笔抵消分录都可以追溯到数据的源头
• 支持往来重分类调整

正是因为此系统内置财务分析模型，一键对接底层数据，可快速生成几十种财务分析报表。有了亿信华辰财务数据分析平台，财务人员做报表的效率比同类工具优化80%，让报表系统活起来。比如以下几种报表，只需要连接数据库，就能自动生成偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析等。

亿信华辰基于多年的财务分析经验，沉淀了多种财务可视化分析模板，提供完善的分析模型。而且集成用友U8后台数据库，简单配置即可快速生成标准查询报表以及分析模板，一步解决交付问题。如有财务数据分析需求，欢迎来探讨。

关于亿信华辰

亿信华辰是中国专业的智能数据产品与服务提供商，一直致力于为政企用户提供从数据采集、存储、治理、分析到智能应用的智能数据全生命周期管理方案，帮助企业实现数据驱动、数据智能，已积累了8000多家用户的服务和客户成功经验，为客户提供数据分析平台、数据治理系统搭建等专业的产品咨询、实施和技术支持服务。

欢迎关注公众号：亿信华辰Pro
－让数据驱动进步－

最近有很多小伙伴私信我分析报告里的各种运算数据是从哪里获得的，在这里和大家分享一下相关干货，另外再给自己的数据分析表打个广告~

现在市面上大部分免费软件只提供部分可下载数据，要么项目不全要么数字四舍五入无法精确分析，付费的wind又太贵，致使好多人一直找不到可靠的数据来源。

但幸好，我们在这里相遇，所以这就不再是一个问题了。悄悄告诉你有一款免费软件《choice金融终端》，里面自带excel数据插件，可直接在excel里导入你想要的任何年报数据，以三只松鼠为例：

好吧，都提示到这里啦，有兴趣的可以自己去探索啦。

另外，也有很多小伙伴对我的财报分析表很感兴趣，在这里和大家简要说明一下：

一、这个表是我历时将近2个月做的一个自动化的分析表，因为是自动化，所以操作起来特别方便，只需将我们从choice金融终端里导出的财报数据复制粘贴到分析表里，相关数据就直接展现出来了。

二、这个表对各项数据的钩稽关系做了调整，在传统财务分析上做了优化，理论依据来自郭永清的《财务报表分析与估值》，感兴趣的小伙伴可以自己去看看。

三、当然啦，这个分析表是有偿的，毕竟耗费了我2个月的心血，按照我的时间成本来算，价格起码要3w+以上了，但对于支持我的小伙伴们来讲，我当然要宠溺一下啦，粉丝价暂定99元，以后每购买人数增加10人，价格就增加10元，当然我有时候比较懒可能就懒得加价了，不过可以肯定的是以后价格只会增加不会减少，所以早买早便宜啦。

如果决定购买的话可私，付费后即可查看网盘提取码，领取资料包：包含股票价值分析表以及使用说明。使用说明会教您怎样从choice里下载数据并将数据导入到分析表里。

以下是分析表的详细展示，分析表从公司经营战略角度出发，可支持10年的数据分析，excel表前前后后写了将近800行，各类比率拆解的还是很详细的，所以有没有感受到满满的诚意呢？

我的建议是，如果Excel技能不错，就用Excel来做分析，毕竟用起来顺手。
如果Excel技能一般，或者对不知道从何下手分析，又或者是对公司整块财务的系统分析，可以用BI（商业智能）。

• 分析数据的技术门槛相对较低，上手简单；
• 处理数据的效率高；
• 分析和可视化一体，结果以可视化图表的方式呈现，比表格更醒目直接。
• 现在的BI能做到0代码公式，对于大多数只懂业务不懂技术的我们更容易操作。

推荐的BI有tableau、finebi等，可以完成取数、数据清洗、分析和可视化dasnboard制作，这个可自行下载体验。
个人觉得题主的需求更倾向于对公司整块财务的系统分析，所以将完整介绍一个财务分析平台从搭建到分析以及最终展示的方案，用到的平台是FineBI。
1.企业如何快速搭建财务智能数据分析平台？
这部分工作属于企业IT部门的前期数据准备工作，需要IT部门在FineBI的数据配置-数据连接管理中新建好数据连接，保证数据连接测试成功。然后添加财务管理业务包，将相关数据表加入并且建好立表间关联关系即可（如果是FineIndex类型的业务包需要更新好FineIndex数据）。

以本方案为例，如上图所示，我们在财务管理业务包中添加好公司维度表、时间维度表、现金流项目维度表以及利润表、现金流量表、资产负债表、现金流入流出表，并且建立好维度表和事实表之间的数据关联关系。

最后在数据配置-权限配置管理界面中将建立好的财务管理业务包的权限分配给财务部门相关人员，并且在管理系统-用户管理中将财务部门人员加入到BI编辑用户的已授权列表中。
2.如何让财务人员直接对接财务数据库快速完成基础数据报表？
财务人员在使用分配好数据权限的账号登录平台之后，就可以新建仪表盘开始做基础的数据分析了。

我们以制作如上图所示的财务基础数据-资产负债表为查询页面例，因为这边是做一个基础的资产负债表明细数据的查询，所以我们选择仪表板左侧的明细表直接进行展示即可。明细表组件中选择资产负债表的资产类别、行次、期初金额，选择控件方面使用文本控件和年月控件作为仪表板的筛选器来进行不同公司在不同时间的资产负债数据查询。

资产负债表的仪表板做好之后，财务人员可以申请给IT部门的超级管理员将该模板挂出到财务管理-财务基础数据分析目录下面，并且将仪表板开放给其他人员进行查看。另外利润表、现金流量表的财务基础数据分析也是同理，用同样的方法做好之后申请给超级管理员挂出即可。
3.如何让财务人员直接对接财务数据库快速完成统计数据分析？
上面给大家介绍了最基础的财务数据分析方法，下面我们再来看看FineBI是如何实现让财务人员直接对接财务数据库快速完成统计的数据分析的。

我们以上图的财务统计数据分析-资产负债分析为例，首先通过饼图统计出当月资产负债表的主要项目对比图，可以看到在固定资产净额、货币资金、存货、应收账款、预付账款这几类资产中，固定资产净额为7231.81万，占比37.05%，是最高的，说明该企业有比较大可能是传统行业的制造企业。之后我们通过堆积柱状图，轻松统计出当年每个月份的资产负债表的主要项目结构对比图。在分析当年货币资金比增长趋势方面，我们选择使用折线图来进行分析即可，其中货币资金比=货币资金/总资产。
最后再使用分组表展示当年资产负债的主要项目结构明细数据，选择控件方面使用文本控件和年月控件作为仪表板的筛选器来进行不同公司在不同时间的资产负债数据查询，最后添加仪表板的文本组件，输入“资产负债分析”作为大标题，即可完成资产负债的相关数据分析。

资产负债分析的仪表板做好之后，财务人员可以申请给IT部门的超级管理员将该模板挂出到财务管理-财务统计数据分析目录下面，并且将仪表板开放给其他人员进行查看。另外利润分析、现金流量分析的财务数据分析也是同理，用同样的方法做好之后申请给超级管理员挂出即可。
4.如何让财务人员直接对接财务数据库快速完成企业财务多维能力分析？

在做过企业的财务基础数据分析和统计数据分析之后，我们就可以开始分析企业的综合财务指标了。如上图所示，一般来说我们可以从企业的盈利能力、营运能力、偿债能力、发展能力这四个角度来进行核心指标拆分，分析企业的总体经营状况。
下面我们通过企业盈利能力的角度，让财务人员通过FineBI来分析企业资本运营的综合效益。

• 净资产收益率=​净利润​ / ​平均净资产​ =净利润​ /（(​期初净资产​ + ​期末净资产​ )/2）

净资产收益率是评价企业自有资本及其积累获取报酬水平的最具综合性与代表性的指标，反映企业资本营运的综合效益。该指标通用性强，适用范围广，不受行业局限。在我国上市公司业绩综合排序中，该指标居于首位。通过对该指标的综合对比分析，可以看出企业获利能力在同行业中所处的地位，以及与同类企业的差异水平。一般认为，企业净资产收益率越高，企业自有资本获取收益的能力越强，运营效益越好，对企业投资人、债权人的保障程度越高。

• ​总资产利润率=总利润​ / ​平均总资产​ =​​总利润​ /（（期初总资产​ + ​期末总资产​ ）/2）

总资产利润率是企业利润总额与企业资产平均总额的比率，即过去所说的资金利润率。它是反映企业资产综合利用效果的指标，也是衡量企业利用债权人和所有者权益总额所取得盈利的重要指标。

• 总资产净利润率=净利润​ / ​平均总资产​ =净利润​ / ​（（期初总资产​ + ​期末总资产​ ）/2）

总资产净利润率是企业净利润与平均资产总额的比率，它是反映企业资产综合利用效果的指标。资产净利率越高，表明企业资产利用的效率越好，整个企业盈利能力越强，经营管理水平越高。

• 所有者权益报酬率=​净利润​ / ​平均所有者权益​ =净利润​ /（​所有者权益期初数​ + ​所有者权益期末数​ ）/2

所有者权益报酬率是指利润额与平均股东权益的比值，该指标越高，说明投资带来的收益越高；所有者权益报酬率越低，说明企业所有者权益的获利能力越弱。该指标体现了自有资本获得净收益的能力。

• 主营业务毛利率=（​营业收入​ -​营业成本​ ） / ​营业成本​

主营业务毛利率指标反映了产品或商品销售的初始获利能力。该指标越高，表示取得同样销售收入的销售成本越低，销售利润越高。

• ​每股收益率=净利润​ / ​股本​

每股收益率是指公司净利润与流通在外普通股的比值，反映普通股的盈利水平。
我们以上图的企业盈利能力分析为例，通过组合图分别添加计算指标求出企业财务的净资产收益率、总资产利润率/总资产净利润率、所有者权益报酬率、营业毛利率、每股收益率当年每个月份的走势，分别从对应不同的角度来反映企业的盈利状况。
企业盈利能力分析的仪表板做好之后，财务人员可以申请给IT部门的超级管理员将该模板挂出到财务管理-财务企业能力分析目录下面，并且将仪表板开放给其他人员进行查看。另外营运能力、偿债能力、发展能力的财务数据分析也是同理，用同样的方法做好之后申请给超级管理员挂出即可。
企业营运能力分析

• 总资产周转率=​产品销售收入​ /​平均资产总额​ =产品销售收入/（（​期初资产总额​ + ​期末资产总额​ ）/2）

总资产周转率反映了企业全部资产的使用效率。该周转率高，说明全部资产的经营效率高，取得的收入多；该周转率低，说明全部资产的经营效率低，取得的收入少，最终会影响企业的盈利能力。企业应采取各项措施来提高企业的资产利用程度，如提高销售收入或处理多余的资产。

• 固定资产周转率=​产品销售收入​ /​平均固定资产总额​ =产品销售收入​ /​（​期初固定资产总额​ + ​期末固定资产总额​ ）/2

固定资产周转率是指企业年销售收入净额与固定资产平均净值的比率。它是反映企业固定资产周转情况，从而衡量固定资产利用效率的一项指标。固定资产周转率高，不仅表明了企业充分利用了固定资产，同时也表明企业固定资产投资得当，固定资产结构合理，能够充分发挥其效率。反之，固定资产周转率低，表明固定资产使用效率不高，提供的生产成果不多，企业的营运能力欠佳。

• 应收账款周转率=​产品销售收入​ /​平均应收账款总额​ =产品销售收入​ /​（​期初应收账款总额​ + ​期末应收账款总额​ ）/2

应收帐款周转率反映了企业应收帐款变现速度的快慢及管理效率的高低，周转率越高表明：a.收帐迅速，账龄较短；b.资产流动性强，短期偿债能力强；c.可以减少收帐费用和坏帐损失，从而相对增加企业流动资产的投资收益。同时借助应收帐款周转期与企业信用期限的比较，还可以评价购买单位的信用程度，以及企业原订的信用条件是否适当。

• 存货周转率=​主营业务成本​ /​平均存货总额​ =主营业务成本​ /​（期初存货总额​ + ​期末存货总额​ ）/2

存货周转率是企业一定时期内的主营业务成本与存货平均余额的比率，它是反映企业的存货周转速度和销货能力的一项指标，也是衡量企业生产经营中存货营运效率的一项综合性指标。一般来说，存货周转率越高越好，存货周转率越高，表明其变现的速度越快，周转额越大，资金占用水平越低。存货占用水平低，存货积压的风险就越小，企业的变现能力以及资金使用效率就越好。但是存货周转率分析中，应注意剔除存货计价方法不同所产生的影响。
企业偿债能力分析

• 资产负债率=（负债总额/资产总额）*100%

资产负债率又称负债比率，是企业的负债总额与资产总额的比率。它表示企业资产总额中，债权人提供资金所占的比重，以及企业资产对债权人权益的保障程度。一般情况下，企业负债经营规模应控制在一个合理的水平，负债比重应掌握在一定的标准内。债权人希望负债比率越低越好，其债权的保障程度就越高。所有者希望负债比率越大，投资收益越大。

a.产权比率=（负债总额/所有者权益总额）×100%
产权比率是指负债总额与所有者权益总额的比率，是企业财务结构稳健与否的重要标志，也称资本负债率。该比率反映了所有者权益对债权人权益的保障程度，即在企业清算时债权人权益的保障程度。该指标越低，表明企业的长期偿债能力越强，债权人权益的保障程度越高，承担的风险越小，但企业不能充分地发挥负债的财务杠杆效应。
b.经营活动净现金比率=（经营活动净现金流量/负债总额）×100%
经营活动净现金比率，是一个以本期经营活动净现金流量偿还债务能力的比率，既可以衡量企业偿还短期债务的能力，也可衡量企业偿还全部债务的能力，数值越大表示企业的偿还债务能力越强。

• 负债与有形净资产比率=（负债总额/有形净资产）×100%=（负债总额/（所有者权益-无形资产-递延资产））×100%

负债与有形净资产比率是负债总额与有形净资产的比例关系，表示企业有形净资产对债权人权益的保障程度。企业的无形资产、递延资产等一般难以作为偿债的保证，从净资产中将其剔除，可以更合理地衡量企业清算时对债权人权益的保障程度。该比率越低，表明企业长期偿债能力越强。

• 利息保障倍数=税前利润/利息费用

利息保障倍数指标反映企业经营收益为所需支付的债务利息的多少倍。只要利息保障倍数足够大，企业就有充足的能力支付利息，没有足够大的息税前利润，利息的支付就会发生困难。为维持企业正常偿债能力，利息保障倍数至少应大于1，且比值越高，企业长期偿债能力越强。如果利息保障倍数过低，企业将面临亏损、偿债的安全性与稳定性下降的风险
企业发展能力分析

• 营业收入增长率=本年营业收入增长额/上年营业收入总额=（本年营业收入-上年营业收入）/上年营业收入

营业收入增长率是衡量企业经营状况和市场占有能力、预测企业经营业务拓展趋势的重要标志，也是企业扩张增量和存量资本的重要前提，指标若大于零， 表示企业本年的销售 (营业) 收入有所增长，指标值越高， 表明增长速度越快, 企业市场前景越好；若该指标小于零， 则说明企业或是产品不适销对路、质次价高, 或是在售后服务等方面存在问题，产品销售不出去, 市场份额缩减。

• 资本积累率=​本年所有者权益增长额​ / ​年初所有者权益​ =​（当年所有者权益​ - ​上年所有者权益​ ）/年初所有者权益

资本积累率是指企业本年所有者权益增长额同年初所有者权益的比率, 它可以表示企业当年资本的积累能力, 是评价企业发展潜力的重要指标。资本积累率反映了投资者投入企业资本的保全性和增长性, 该指标越高, 表明企业的资本积累越多, 企业资本保全性越强，持续发展的能力越大。该指标如为负值, 表明企业资本受到侵蚀, 所有者利益受到损害, 应予充分重视。

• 资产增长率=​本年总资产增长额​ / ​期初总资产​ =（​期末总资产​ - ​期初总资产​ ）/期初总资产

总资产增长率是企业本年总资产增长额同年初资产总额的比率，它可以衡量企业本期资产规模的增长情况，评价企业经营规模总量上的扩张程度。该指标是从企业资产总量扩张方面衡量企业的发展能力, 表明企业规模增长水平对企业发展后劲的影响。该指标越高, 表明企业一个经营周期内资产经营规模扩张的速度越快。但实际操作时, 应注意资产规模扩张的质与量的关系, 以及企业的后续发展能力, 避免资产盲目扩张。
附-企业财务能力分析常用公式：
1.企业盈利能力
净资产收益率=净利润 / 平均净资产 =净利润 /（(期初净资产 + 期末净资产 )/2）
总资产利润率=总利润 / 平均总资产 =总利润 /（（期初总资产 + 期末总资产 ）/2）
总资产净利润率=净利润 / 平均总资产 =净利润 / （（期初总资产 + 期末总资产 ）/2）
所有者权益报酬率=净利润 / 平均所有者权益 =净利润 /（所有者权益期初数 + 所有者权益期末数 ）/2
每股收益率是指公司净利润与流通在外普通股的比值，反映普通股的盈利水平。
主营业务毛利率=（营业收入 -营业成本 ） / 营业成本
2.企业营运能力
总资产周转率=产品销售收入 /平均资产总额 =产品销售收入/（（期初资产总额 + 期末资产总额 ）/2）
固定资产周转率=产品销售收入 /平均固定资产总额 =产品销售收入 /（期初固定资产总额 + 期末固定资产总额 ）/2
应收账款周转率=产品销售收入 /平均应收账款总额 =产品销售收入 /（期初应收账款总额 + 期末应收账款总额 ）/2
存货周转率=主营业务成本 /平均存货总额 =主营业务成本 /（期初存货总额 + 期末存货总额 ）/2
3.企业偿债能力
资产负债率=（负债总额/资产总额）*100%
产权比率=（负债总额/所有者权益总额）×100%
经营活动净现金比率=（经营活动净现金流量/负债总额）×100%
负债与有形净资产比率=（负债总额/有形净资产）×100%=（负债总额/（所有者权益-无形资产-递延资产））×100%
利息保障倍数=税前利润/利息费用
4.企业发展能力
营业收入增长率=本年营业收入增长额/上年营业收入总额=（本年营业收入-上年营业收入）/上年营业收入
资本积累率=本年所有者权益增长额 / 年初所有者权益 =（当年所有者权益 - 上年所有者权益 ）/年初所有者权益
资产增长率=本年总资产增长额 / 期初总资产 =（期末总资产 - 期初总资产 ）/期初总资产
5.如何让财务领导直接对接财务数据库快速完成即席数据分析？
除了以上给大家介绍的制作一些企业常用的财务数据分析之外，这个BI工具最大的特性就是随时满足业务人员或者企业领导的数据即席分析需求了，通过轻松的托拖拽拽操作，就能生成丰富多样的数据分析统计结果。

我们以上图的资产负债即席数据分析为例，只需要将年份、项目名称字段拖拽到行表头，月份拖拽到列表头，再将期初金额以及期末金额拖拽到指标区域中，即可得到每年每个月、每个项目下的期初和期末资产/负债情况了，真正做到想看数据“不求人”！
6.如何让企业财务智能数据分析成果实现团队协作共享？
企业的各项工作，主要由各部门团队分工协作完成，彼此之间需要很好地进行沟通和配合，那么这个平台是如何帮助企业将财务智能数据分析成果实现团队协作共享的呢？

以上图所示的财务分析驾驶舱为例，展示了企业的资产收益率、资产增长率、资产负债率、营业收入、营业支出等等多个核心的财务分析指标。那么财务人员通过FineBI做好的一个财务驾驶舱之后，然后可以非常便捷地将它分享给相关部门或者指定人员的。

例如我这边想把它分享给企业的领导人员，那么可以在FineBI的仪表板中将做好的财务分析驾驶舱模板点击分享给领导部门的Tom，然后点击确定即可。这样一来，领导部门的Tom登录之后就能收到财务人员给他分享的财务分析驾驶舱了。
财务智能数据解决方案在线演示DEMO地址：
在线演示DEMO地址 （账号：Finance，密码：Finance）
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作为一个财务背景出身，又在IT行业从事数据分析相关产品的过来人，分享一下我的经验，供知友们参考。

要做好财务数据分析，我认为需要掌握分析的方法和适合的工具。

1.关于财务分析的方法

所谓分析，就是通过数据或指标发现异常，然后对指标进行分类别分层次的拆解，进行归因分析，从而找到问题的出处。

举一个简单的例子，好比财务里面的「杜邦分析法」：

通过对净资产收益率进行动因拆解，逐一回归到最底层的会计科目，通过数据对比，找到产生差异的本质原因，然后通知相关责任人，对问题进行解释说明和处理。

因此，作分析需要有良好的财会专业基础、熟悉公司的业务、具备良好的分析思路和技巧。

对于这方面的知识，可以通过以下几点来提高：

利用CPA中的财管或者CMA打好理论基础，掌握常见的财务比率和相关概念与模型；

经常去看看券商研报和上市公司的财报，学习里面的行业分析技巧和财报解读，能够掌握整体的分析框架，同时也能加深对所在行业业务知识的理解；

平时工作中要积累案例，在实践中学习，把整个分析流程和思路，固化到自己的知识体系中。

相关学习网站或资源：

上市公司的相关资料，财报、业务方向和相关资讯

东方财富网：

http://live.eastmoney.com/

巨潮资讯：

http://www.cninfo.com.cn/new/index

彭博商业周刊：
http://www.bbwc.cn/collection/index.html

2.关于数据分析的工具

Excel

Excel是最常用的数据处理和分析工具，适合在数据量比较小的场景下用。

既能通过界面操作对数据进行一定的整理，例如：分列、删除重复项、条件格式等；
也能通过字符函数「Left、Right、Mid」等，对数据进行截取；
还能通过数值函数「Max、Min、Sum、Average」等对数据进行计算；
Excel还有分类汇总、数据透视等功能，还自带分析图表，可以直接套用。

如果你要分析的数量很小，一千行以下，Excel可以说是最好用的了。

• 关于Excel 的学习，可以通过以下网站完成：

Excel Home： https://club.excelhome.net/

经典的Excel学习网站，内容覆盖很广，重点关注蓝色方框标注的内容。

Power Querry

Power Query是一个数据转换和数据准备引擎。Power Query附带用于从源获取数据的图形界面，以及用于应用转换的Power Query 编辑器；使用Power Query，可以执行提取、转换和加载 (ETL) 数据处理。

对于大多数没有技术背景、不懂数据库的财务人而言，学会使用PQ，能够很好地帮你完成大量数据的处理

SQL

SQL (Structured Query Language) 是一种数据库语言，具有数据操纵和数据定义等多种功能，能够完成数据的「增、删、查、改」等操作，非常适合数据量很大、Excel完不成的情况。

SQL也是数据分析的核心技能之一，对于大公司的财务数据分析而言，非常有用；且SQL语言的语法比较简单，很容易上手，例如查询语言：

SELECT 目标表的列名或列表达式集合
FROM 基本表或(和)视图集合
〔WHERE条件表达式〕
〔GROUP BY列名集合
〔HAVING组条件表达式〕〕
〔ORDER BY列名〔集合〕…〕

如果你掌握SQL之后，再叠加BI工具，就能做出这样的财务分析管理驾驶舱：

如果你对SQL和BI还不了解，可以到网上找一些公开课程看一看；多了解一些新知识，提高自己对行业发展的认知，获得更多的高薪职业机会。例如：美团的财务数据分析岗，薪酬就很大，核心技能就是要「懂财务和数据分析」：

Echarts

ECharts是一款基于JavaScript的数据可视化图表库，提供直观，生动，可交互，可个性化定制的数据可视化图表；提供了常规的折线图、柱状图、散点图、饼图、K线图，用于统计的盒形图，用于关系数据可视化的关系图、旭日图，还有用于 BI 的漏斗图，仪表盘，并且支持图与图之间的混搭。

个人觉得，财务可以利用Echarts这个网站，了解不同图形的使用场景，这样可以更好的完成数据可视化，使图形能够很好的传达财务分析的结果，一目了然。

Power BI

它是微软的一款数据可视化产品，主要用于分析图表的搭建，属于数据分析的最后一个环节。

现在很多大企业都在搭建数据中台，往往会涉及几个环节：数据的获取、清洗，到维度建模，到核心KPI 的设定，再到最后的可视化呈现。

而对于财务分析而言，核心点在于分析指标的搭建，所以BI工具以其酷炫的数据呈现方式、时效性以及大容量的特性，肯定比在EXCEL里做报表效果好很多。

EXCEL更多是小型数据库处理工具，一旦超过几千行，就开始比较卡了。不适合大量数据的分析处理，所以衍生出了Power Query + Power BI的使用场景。

Power BI的优势在于跟Excel 贴合得比较紧，毕竟都是微软的产品。总体来说，就未来的应用场景而言，对于大公司的财务分析，尤其是企业信息化程度比较高的情况下，学习Power BI 还是很有必要的。同时也可以考虑Tableau等工具，功能跟Power BI相似。

写在最后

以上便是财务数据分析常用方法和相关工具。

其中方法是分析的「道」，工具只是分析的「术」；所谓「有道无术，术尚可求；有术无道，止于术矣」

因此，建议财务朋友们，除了掌握数据分析的工具，最核心的还是数据分析的思维和框架，如何将财务数据关联到业务领域，快速的发现问题、预警风险，如何搭建核心的KPI指标体系，为决策提供高效有价值的信息，这是值得深入探索的问题。

以上便是我的分享，希望对知友们有所帮助。

在知乎，我只答财会与IT职业相关的问题，且每一篇都很认真，如果对你有帮助，请点赞支持。

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我是阿木，爱分享财会干货、懂 IT 的注册会计师；欢迎到我的知乎主页，从个人资料中认识我，里面有惊喜哦~

更多财会职业的干货分享，都在这里，看个一两篇，必将收获满满：

• 财会经验：
• 有什么经验说给会计专业的学生吗？
• 有什么值得推荐的财会类学习网站？
• 学会计的人应该看哪些书？
• 薪酬岗位：
• 会计以后能干嘛？
• 独家|全网最全的财会岗位总结
• 大家会计工资都多少？
• 会计转行：
• 为什么薪水翻倍，工作反倒轻松了？
• 会计财务真的有那么惨么？
• 会计专业的转行都去做什么了？
• 财会+IT：
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• 财务+IT岗|学习资源分享
• 年薪30W+|近期财务BA招聘岗
• 财会考试 ：
• 学会计的大学生在校考什么证书？
• 初级会计 | 高分备考攻略？
• 考了 CPA 真的年薪 20W 了吗？

每到年底大盘点，财务忙翻天：利润分析、资产负债分析、利润表、损益表……

不管公司大或小，财务分析报表都少不了。只依靠EXCEL进行繁琐的、复杂的报表制作会消耗我们大量时间，试试Smartbi思迈特软件，只需鼠标拖拽，快速生成财务分析报表。

提供两个建议：

1.常规报表比如财务三大报表，可以用报表工具开发成固定模板，形成固定报表，只要数据导入就能实时查看，避免常常去处理数据。

下图由报表工具FineReport制成，通过设计好一个固定模板，表头字段，计算公式，数据和数据库实时同步，实时在web端展示，可打印，导出，邮件抄送。

2.利用自助式BI做dashboard来分析

首先EXCEL对数据的处理性能是有限的，传统报表工具做出来的数据就是1、2、3……表格式的数据导致大量筛选、复制、粘贴、核对工作。而且Excel很难实现实时数据更新，只做一个分析，前提是要收集好数据在输入表格。

以上可以利用BI工具制作dashboard来解决，形成一个财务管理驾驶舱。操作上是将数据字段拖拖拽拽生成一个个分析图表，共同组合成一个主题的分析。

而制作dashboard的关键在于在你要展示哪些关键指标，这个就和业务挂钩了。

关于财务报表分析，目的通过相关财务数据挖掘企业经营发展的相关信息，从而为评估企业经营业绩和财务状况提供帮助。

组合分析：通过分析每一个证券风险收益特征，还有相关性。

行为分析：人们的心理活动，在股票大涨大跌的心理状态。通过研究群体心理学方式来进行买卖操作。

1.净现金流为正或为负并非判断企业财务现金流量监控的唯一指标，还要分析现金流量的结构。（企业扩张，现金流量为负；成熟了，为正）

2.现金流量结构可以反映企业不同发展阶段。

财务比率分析：

1.流动性比率（是用来衡量企业短期偿债能力的比率）

2.流动资产包括现金和现金等价物，应收票据，应收账款，存货。

3.流动负债，企业要在一年或一个营业周期偿付的各类短期债务，包括短期借款，应付票据，应付账款。

4.流动负债流动资产，由于存续期较短，它们的市场价值与账面价值通常较接近。

5.常用的流动性比率主要有流动比率和速动比率

流动比率=流动资产/流动负债

越高意味它们收回债款的风险越低。

流动资产过高：资产闲置。

流动负债过低：利用杠杆比较差

2是个比较常见的标准

速动比率=（流动资产-存货）/流动负债

财务杠杆比率，分析企业偿债能力的风险指标。分析的是长期偿债能力。

1. 资产负债率=负债/资产

资产负债率在同行业企业的比较中有较大的参考价值。

2. 权益乘数和负债权益比

权益乘数=资产/所有者权益，又称杠杆比率

负债权益比=负债/所有者权益

3个比率其实都是数值越大代表财务杠杆越高，负债越重。

3.利息倍数

1）前3个衡量债务的本金保障程度。衡量企业对于长期债务利息保障程度的是利息倍数。

利息倍数=息税前利润/利息

对于债权人，利息倍数越高越安全。对于举债经营的企业来说，为了维持正常的偿债能力，利息倍数至少应该为1.

4.营运效率比率

1类是短期比率，另一类是长期比率。

1. 存货周转率=年销售成本/年均存货

显示了企业在一年或一个经营周期存货的周转次数。

越大说明，变现所用时间越短，存货管理效率越高。

存货周转天数=365/ 存货周转率（周转一次需要多少天）

应收账款周转率=销售收入/年均应收账款

告诉我们能够以多块的速度收回销售收入，企业在一年或一个经营周期内，应收账款的周转次数，周转率越大。说明应收账款变现，收回的速度越快。

总资产周转率=年销售收入/年均总资产。

总资产周转率越大，说明企业销售能力越强，资产利用效率越高。

盈利能力比率

销售利润率=净利润/销售收入

每单位销售收入所产生的利润。薄利多销

资产收益率=净利润/总资产

每单位资产能带来的利润

衡量企业盈利能力的指标之一。要么增加收入，要么降低成本。

特点是所考虑的净利润仅仅是股东可以获得的利润。

净资产收益率=净利润/所有者权益

权益报酬率，高说明企业利用其自由资本获利的能力强，

财务分析的方法与工具众多，一般围绕财务指标进行。单指标、多指标综合分析，并且通过建立模型，使得企业经营情况一览无遗。

本期资料的56份经典投资与财务分析模型，涵盖企业整个经营管理和投资过程，是财务投资人及企业管理者进行决策时的量化分析工具。

本套资料包含投资盈亏平衡分析、现金持有量分析、财务预测、财务敏感性分析等，覆盖投前、投中、投后三大环节，全部为已嵌套格式的Excel文件。

怎么领？看下图

预览如下

01 现金持有量决策（随机模型）

02 存货经济订货量（瞬时补充）

03 投资净现值预测分析

04 投资盈亏平衡分析

05 应收政策

06 投资因素敏感分析

篇幅有限仅展示部分内容~完整版领取↓