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金融投资公司审计

Ⅰ 现代金融业审计工作的重点环节是什么

融审计的主要任务是依法加强对金融机构的审计监督,揭示金融机构资产、负债、损益的真实情况,揭露和纠正违规违法从事金融业务活动行为,促进金融机构加强管理、健全制度、依法合规经营、提高经济效益,为深化金融改革、稳定金融秩序、防范和化解金融风险、保障国民经济健康发展服务。
一、国有商业银行的审计
根据《审计法》第十八条的规定,审计机关对国有商业银行的资产、负债、损益进行审计,主要审查各项资产形成、运用和管理,各项负债形成、偿还和管理,所有者权益各项目增减变动和管理的真实、合法和效益情况及损益的真实、合法情况。
1.通过对国有商业银行的审计,摸清家底,特别是资产质量和损益的真实情况,促进国有商业银行安全、有效运行。
2.通过对国有商业银行的审计,揭露问题,促进国有商业银行规范经营,维护金融秩序。
3.通过对国有商业银行的审计,促进建立健全内部控制制度,加强经营管理,增强自我约束机制,不断提高经济效益,使国有商业银行成为真正的商业银行。
二、证券公司的审计
审计机关对证券公司资产、负债、损益进行审计,对于整顿和规范证券市场秩序,促进证券业的健康发展,防范和化解金融风险十分必要,意义重大。
三、信托投资公司的审计
审计机关对信托投资公司资产、负债、损益进行审计,是防范和化解金融风险的需要,是加强管理、规范经营的需要。通过审计,查清全国信托投资公司的整体情况,对于清理整顿信托投资公司,完善管理法规,界定业务范围,奠定了良好基础。
四、国有保险机构的审计
审计机关对国有保险机构资产、负债、损益进行审计,目标是真实、合法和效益。
审计机关对国有保险机构进行审计具有十分重要的意义:
1.通过审计,监督国有保险机构正确执行《保险法》和国家经济、金融方针、政策,促进国有保险机构的健康发展。
2.通过审计,揭露国有保险机构在经营中的违规违纪行为,保护国有资产的安全,严肃查处弄虚作假的行为。
3.通过审计,促进国有保险机构改善经营管理,健全内部控制制度,提高经营管理水平,促进加强经济核算,堵塞漏洞,增收节支。

Ⅱ 如何对交易性金融资产和长期股权投资进行审计

主要是三个方面:来
1.持股比例自对被投资公司的影响程度。不具有控制、共同控制和重大影响就可以划分为交易性金融资产。
2.该股权投资是否能在市场上取得公允价值。不能取得就不能划分为交易性金融资产。
3.管理层持有该项股权投资的意图。短期内出售获利就划分为交易性金融资产,拟长期持有就划分为长期股权投资。

Ⅲ 金融审计的主要任务

金融审计的主要任务是依法加强对金融机构的审计监督,揭示金融机构资产、负债、损益的真实情况,揭露和纠正违规违法从事金融业务活动行为,促进金融机构加强管理、健全制度、依法合规经营、提高经济效益,为深化金融改革、稳定金融秩序、防范和化解金融风险、保障国民经济健康发展服务。
一、国有商业银行的审计
根据《审计法》第十八条的规定,审计机关对国有商业银行的资产、负债、损益进行审计,主要审查各项资产形成、运用和管理,各项负债形成、偿还和管理,所有者权益各项目增减变动和管理的真实、合法和效益情况及损益的真实、合法情况。
1.通过对国有商业银行的审计,摸清家底,特别是资产质量和损益的真实情况,促进国有商业银行安全、有效运行。
2.通过对国有商业银行的审计,揭露问题,促进国有商业银行规范经营,维护金融秩序。
3.通过对国有商业银行的审计,促进建立健全内部控制制度,加强经营管理,增强自我约束机制,不断提高经济效益,使国有商业银行成为真正的商业银行。
二、证券公司的审计
审计机关对证券公司资产、负债、损益进行审计,对于整顿和规范证券市场秩序,促进证券业的健康发展,防范和化解金融风险十分必要,意义重大。
三、信托投资公司的审计
审计机关对信托投资公司资产、负债、损益进行审计,是防范和化解金融风险的需要,是加强管理、规范经营的需要。通过审计,查清全国信托投资公司的整体情况,对于清理整顿信托投资公司,完善管理法规,界定业务范围,奠定了良好基础。
四、国有保险机构的审计
审计机关对国有保险机构资产、负债、损益进行审计,目标是真实、合法和效益。
审计机关对国有保险机构进行审计具有十分重要的意义:
1.通过审计,监督国有保险机构正确执行《保险法》和国家经济、金融方针、政策,促进国有保险机构的健康发展。
2.通过审计,揭露国有保险机构在经营中的违规违纪行为,保护国有资产的安全,严肃查处弄虚作假的行为。
3.通过审计,促进国有保险机构改善经营管理,健全内部控制制度,提高经营管理水平,促进加强经济核算,堵塞漏洞,增收节支。

Ⅳ 投资公司年检需要审计报告吗

1)一人有限复责任公司制(即自然人独资企业或私营有限责任公司);
2)外资企业;
3)上市股份有限公司;
4)从事金融、证券、期货的公司;
5)长期欠债或做亏损的企业
6)从事保险、创业投资、验资、评估、担保、房地产经纪、出入境中介、外派劳务中介、企业登记代理的公司;
7)注册资本实行分期付款未完全缴齐的公司;
8)三年内有虚报注册资本、虚假出资、抽逃出资违法行为的公司。

Ⅳ 保险公司的金融分析师是内部审计吗

特许金融分来析师(CFA)是证券自投资与管理界的一种职业资格称号,在投资金融界被誉为“金领阶层”在美国以及欧洲是进入金融行业的入场券,但是在我国真正拿到CFA的持有量少之又少。
金融分析师是证券投资与管理界的一种职业资格称号,CFA是“注册金融分析师”(CharteredFinancialAna-lyst)的简称的缩写,它是证券投资与管理界的一种职业资格称号,他们分布在证券公司、商业银行、保险公司以及投资机构。

Ⅵ 请问会计与会计(注册会计师、金融与投资)有什么不同。

1.会计学专业、会计学(注册会计师方向),都是要去考试才能获得注会回资格的。
只有会计专业以及答会计专业(注册会计师方向),不存在会计专业(金融投资)这种专业分类。 会计专业跟会计专业(注册会计师方向)主要的区别可能注册会计师方向会使用一定注会的教材内容来授课。别的没有任何区别。
2.至于资格,建议看自己的时间来分配。先考已经比较成熟的,应用广泛的。如果觉得注会对你要从事的工作过于专业,或短时间考不下来,那至少也要考相关的会计资格。如果你一直围绕这个专业,CPA早晚是要考的。
3.现在国内的金融理财师资格分级还不是很统一,各种辅导班也很混乱。如果你进了银行,很多银行会出钱培训,从AFP考到CFP。这个可以在考完会计资格后再考虑。国内的CFP比国外的好考很多,因为国内这方面的认证和培训05年才起步,如果工作后看到类似的培训机会,一定争取到,在国内尽早拿下CFP还是划算的,未来必然会竞争很厉害,而且还不如现在吃香。
4.证券从业资格可以现在就去报名了,这个银行和基金公司或是理财机构都用得到,主要是国家要求的,而且很容易可以考到。

Ⅶ 请问公司机构业务、个人银行业务、金融市场业务、资产负债、风险内控、内部审计分别是做什么的

您好,来中公教育为源您服务。

公司机构业务主要包括公司业务、集团客户、机构业务、国际业务、投资银行、托管业务、企业年金等为对公客户提供服务的岗位;


个人银行业务主要包括个人存款与投资、财富管理与私人银行、住房金融与个人信贷、信用卡、营业网点等为个人客户提供服务的岗位;


金融市场业务主要指本外币投资组合管理、自营及代客资金交易的岗位;


资产负债主要包括资产负债管理、财务会计、集中采购、资金结算等岗位;


风险内控主要包括风险管理、授信管理、信贷审批等岗位;


内部审计主要指对全行业务经营管理情况、内部控制状况和风险状况进行审计监督和评价的岗位;


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如有疑问,欢迎向中公教育企业知道提问。

Ⅷ 审计投资性金融资产可以用监盘吗

监盘包括监督被审计单位的盘点,和注册会计师抽盘。从监督盘点的角度来说,是对所有存货盘点来监督的,除非有存货存放在其他地点,且不重要,注册会计师可能不去监盘

Ⅸ 如何对交易性金融资产和长期股权投资进行审计

基金或者股票都会有单据,主要是函证。

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